株式譲渡 税金
- 株式譲渡にかかる税金｜種類や計算方法、注意点など
事業承継では、会社の株式を子どもや後継者へ引き継ぐ方法として株式譲渡がよく利用されます。しかし、株式譲渡には税金が関わるため、事前の理解と計画が欠かせません。本記事では、事業承継における非上場株式（証券取引所に上場していない株式）の譲渡に関する税金の種類や計算方法、注意点を紹介します。事業承継時の株式譲渡で発生す...
- M&Aでの事業承継
経営者の方はM＆Aの際、株式譲渡によって大きな利潤を得ることになるため、経営者の立場をリタイアした後のセカンドライフを充実したものにすることができます。 ○M＆Aを利用した事業承継の流れM＆Aを利用した事業承継の大まかな流れについて見ていきます。M＆Aを利用した事業承継でまず行うべきはM＆Aの仲介業者を探すことで...
- 生前贈与のメリット・デメリット
一定の税制優遇措置などを利用し、生前贈与を工夫して行うことによって、生前贈与を行わずに財産全てを相続財産とするよりもトータルでかかる税金を抑えることが可能な場合もあります。 ■生前贈与のデメリット・生前贈与を行うことによって税金が増えてしまう場合がある前記の通り、生前贈与は贈与税の対象になります。不適切に生前贈与...
- 相続税の土地評価とは
相続税の計算をするにあたっては、相続財産である土地を評価して、その評価額に対して税金が課されることになります。土地の評価額を誤って計算すると、相続税を正しく納付できず、相続税の追納を求められるなどのトラブルにつながるため、慎重に計算を行います。 ■宅地の評価方法宅地の評価方法には、路線価方式と倍率方式があります。...
- 相続時精算課税制度とは
贈与税とは、人から財産を貰う贈与契約を締結した際発生する税金をいいます。また、自分が保険料を払っていない生命保険金を受け取ったとき（契約者≠被保険者≠保険金受取人）にも、財産を取得したとみなされて贈与税が発生します。贈与税の算定方法は、2つあります。 1つ目は、暦年課税という方法です。ある年の1月1日から12月3...
- 事業承継税制とはどんな制度？
事業承継制度は、税金の支払いの猶予を受ける制度でもあるため、税務署に対して猶予額に相当する担保を提供する必要があります。 川合公認会計士・税理士事務所は、新宿区に本拠を置き、杉並区、中野区、世田谷区をはじめ、全国各地の贈与税に関するご相談に対応しております。当事務所は、弁護士や司法書士など他士業と連携し、お客様の...
- 贈与税の時効が成立するケースとは
一方で、贈与税の課税対象であると知っていながら、申告しなかったなど、故意に税金から逃れた場合、時効までの期間は7年となります。 実際に時効が成立したケースは、贈与者と贈与を受け取った者が互いに贈与と認識していたこと、贈与者が返還を求めておらず、また贈与を受け取った者の返済能力がなかったことから貸付と認められなかっ...
- 不動産相続にはどのような手続きが必要？
また不動産の登記は非常にトラブルになりやすく税金も複雑になりますので、まずは専門家までご相談ください。 川合公認会計士・税理士事務所は、新宿区に本拠を置き、杉並区、中野区、世田谷区をはじめ、全国各地の相続税に関するご相談に対応しております。当事務所は、弁護士や司法書士など他士業と連携し、お客様のニーズに合ったご提...
- 相続税の追徴課税とは
過少申告加算税は新たに納めることになった税金の10％となり、延滞税は一般的には納付期限から2か月の間は年7.3％、それ以降は14.6％となります。 また、この他にも無申告加算税が課せられることがあります。無申告加算税はその名の通り申告をしていなかった場合に課される税金です。無申告加算税は税務調査が行われる前に修正...
- 土地の生前贈与と相続どちらが得？それぞれの違いを解説
この土地を生前贈与にするか相続にするか、という問題は非常に重要なもので、土地を取得した後に支払う税金に差が出てきます。土地を生前贈与にするか相続にするか、どちらの場合が一番良いのでしょうか、解説していきます。生前贈与と相続での違い土地を生前贈与する場合には土地を取得した人に贈与税、そして土地を相続した場合には土地...
- M&Aにかかる費用の種類や相場について
M&Aにかかる費用は主に仲介手数料、税金そして買取費用の３つです。仲介手数料はM&Aを仲介する企業に支払うもので、内訳としてはコンサルティング料や調査費用、相談料、成功報酬というものがあげられます。計算方法としては、取引価格の5％などといった実際に取引を行った金額で算出する場合や、購入する企業の時価総額で決める方...
- 贈与税の申告漏れ｜無申告加算税などのペナルティについて解説
日本で暮らし、事業を営んでいる以上、税金の問題から逃げることはできません。さまざまな税制度が日本には存在しますが、特に、一生にそう何度も発生することのない贈与に関する税金である贈与税については、その申告期限や申告漏れが起きた際のペナルティや対応方法について詳しく知っていらっしゃる方は少ないでしょう。贈与税は普段は...
- 相続税の債務控除とは？利用できる条件や対象の債務について
相続税の債務控除の対象となる債務は、借入金や税金、公共料金、クレジットカードやローンの未払金、葬式代金、住宅ローン（団体信用生命保険がついている場合は対象となりません。）、その他債務となる権利などが存在します。例えば、不動産を相続する際に、その不動産に抵当権が設定されている場合、その抵当権の評価額に基づく金額分を...
- 【税理士が解説】暦年贈与の改正ポイントとは？
歳以上の子または孫などに対し、財産を贈与した場合において選択でき、生前贈与に関して贈与税を支払うタイミングを相続発生時に延期し、相続発生時に相続税として税金が課される制度です。暦年贈与は何が変わった？改正のポイントを解説これまで代表的な節税策として存在していた暦年贈与の改正では、暦年贈与の計算方法に変更がありまし...
- 相続税の納税額がゼロでも申請するの？ 必要なケースと不要なケースを解説
相続税は遺産の総額が一定額を超えたときに納税する必要のある税金です。今回は相続税の納税額がゼロでも申請が必要なケースと不要なケースについて考えていきたいと思います。相続税の納税額に高額なイメージがあるのは累進課税のため相続税に納税額は、高額であるというイメージを持つ方も少なくないのではないでしょうか。相続税＝高い...
- 相続税の負担を軽減！小規模宅地等の特例の適用要件とは？
相続税は、相続財産の総額に応じて課される税金ですが、その負担は決して軽いものではありません。「小規模宅地等の特例」は、土地の評価額を最大80％減額できるため、節税効果の高い制度といえます。今回は、この特例の概要や適用要件について解説します。小規模宅地等の特例とは？小規模宅地等の特例は、条件を満たす宅地等（土地また...
- 事業承継を税理士に相談するメリットとは
しかし、「何から手をつければよいかわからない」「税金がどれくらいかかるのか不安」といった悩みを抱える方は少なくありません。本記事では、事業承継を税理士に相談するメリットについて紹介します。事業承継とは何か事業承継とは、現経営者から後継者へと会社の経営を引き継ぐことを指します。一般的には、親族への承継、役員・従業員...
